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Case studies

Préparation du business plan

Situation

  • Notre client est une entreprise de premier plan dans le secteur des transports.
  • La direction met surtout l’accent sur le résultat d’exploitation, prêtant peu d'attention aux flux de trésorerie.
  • Le processus budgétaire s’appuie essentiellement sur des objectifs définis de manière centralisée et les business plans sont élaborés localement avec peu de documents justificatifs.
  • Pour notre client, les enjeux sont les suivants :
    • Mettre en place une nouvelle démarche pour la planification opérationnelle (business planning) ;
    • Améliorer la fiabilité des objectifs du business plan ;
    • Surveiller de façon régulière les résultats de chaque division et s’assurer que les écarts sont compris et font l’objet des corrections nécessaires ;
    • Renforcer l’engagement des divisions vis-à-vis de leurs objectifs.

Notre rôle

Notre rôle comprend trois étapes :

  • Étape 1 : Réorganisation du processus de planification opérationnelle. En particulier
    • Division des prévisions en trois composantes (données comparables, croissance interne, croissance externe)
    • Organisation des priorités financières du groupe (création de liquidités, croissance du résultat d’exploitation)
  • Étape 2 : Analyse critique du budget des unités d’exploitation et de leurs hypothèses avant la présentation de leurs business plans au siège ;
  • Étape 3 : Préparation des résultats
    • Détermination d’objectifs de groupe et d’objectifs individuels ;
    • Communication avec la direction de la société mère.

Résultat

  • Mise en place d’un nouveau processus pour le budget et le business plan ;
  • Concentration du développement de l’activité sur les zones géographiques présentant les rendements sur capitaux employés les plus élevés ;
  • Lancement de la vente de certaines activités et zones géographiques aux résultats médiocres.

Valeur ajoutée pour notre client

  • Capacité à mettre en place une équipe connaissant parfaitement l’activité ;
  • Mise en œuvre d’une approche pragmatique dans un délai très court ;
  • Capacité à digérer, remettre en cause et résumer un ensemble important d’informations.