Case studies

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Notre client est une entreprise de premier plan dans le secteur des transports.
La direction met surtout l’accent sur le résultat d’exploitation, prêtant peu d'attention aux flux de trésorerie.
Le processus budgétaire s’appuie essentiellement sur des objectifs définis de manière centralisée et les business plans sont élaborés localement avec peu de documents justificatifs.
Pour notre client, les enjeux sont les suivants :
- Mettre en place une nouvelle démarche pour la planification opérationnelle (business planning) ;
- Améliorer la fiabilité des objectifs du business plan ;
- Surveiller de façon régulière les résultats de chaque division et s’assurer que les écarts sont compris et font l’objet des corrections nécessaires ;
- Renforcer l’engagement des divisions vis-à-vis de leurs objectifs.

Notre rôle comprend trois étapes :

Étape 1 : Réorganisation du processus de planification opérationnelle. En particulier
- Division des prévisions en trois composantes (données comparables, croissance interne, croissance externe)
- Organisation des priorités financières du groupe (création de liquidités, croissance du résultat d’exploitation)
Étape 2 : Analyse critique du budget des unités d’exploitation et de leurs hypothèses avant la présentation de leurs business plans au siège ;
Étape 3 : Préparation des résultats
- Détermination d’objectifs de groupe et d’objectifs individuels ;
- Communication avec la direction de la société mère.

Mise en place d’un nouveau processus pour le budget et le business plan ;
Concentration du développement de l’activité sur les zones géographiques présentant les rendements sur capitaux employés les plus élevés ;
Lancement de la vente de certaines activités et zones géographiques aux résultats médiocres.

Capacité à mettre en place une équipe connaissant parfaitement l’activité ;
Mise en œuvre d’une approche pragmatique dans un délai très court ;
Capacité à digérer, remettre en cause et résumer un ensemble important d’informations.